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1 de abril de 2009

Caso práctico: ¿Cómo calcular en 1 minuto la declaración de la Renta?

Desde Preguntas Frecuentes exponemos mediante un caso práctico cómo se puede calcular uno mismo, de forma rápida y sencilla, el resultado de la Declaración de la Renta en el caso de tener sólo cómo ingresos los rendimientos de trabajo, y de esta forma conocer si conviene o no presentarla en función de si sale a pagar o a devolver.

Servirá de utilidad especialmente para los jóvenes (mil-euristas) que sólo obtienen los ingresos en concepto de rendimientos de trabajo y siempre que éstos no superen los 22.000€ brutos anuales. No estarán contemplados en el ejemplo que exponemos a continuación los rendimientos de capital mobiliario que generen los posibles ahorros de los que se dispongan y cuya tributación es al 18% siempre.

Al ganar menos de 22.000€ (con un único pagador), cantidad mínima a partir de la cual se tiene la obligación de realizar la Declaración de Hacienda, estas personas están exentas de realizar la declaración de hacienda. Sin embargo, a pesar de estar liberadas de dicha obligación, a veces es conveniente presentarla, puesto que puede que el resultado sea a devolver. Eso sí, la cuantía de la devolución será como mucho de unos 100€ aproximadamente.

Ponemos cómo ejemplo de cálculo, un joven de 25 años, soltero sin hijos, sin vivienda en propiedad ni alquiler, con unos rendimientos de 15.000€ brutos anual únicamente, unas retenciones del IRPF de 1.200€ (8%) y unas cotizaciones a seguridad social y gastos deducibles (6,35% de la retribución bruta) de 952,5€.

El proceso de cálculo será:

1. Obtener la base imposible general:

Base imponible general=Rendimiento de Trabajo  – Gastos deducibles  – Reducción General Ren.Trabajo.

2. Obtener la base liquidable:

Es la misma que la base imponible al no disponer de ningún tipo de reducciones (planes de pensiones entre otros).

3. Aplicar la escala de IRPF:

Se aplica el tipo impositivo a cada tramo de renta.

Al resultado obtenido hay que adecuarlo a la situación personal y los mínimos personales y familiares

4. Cuota íntegra a pagar. Se obtiene del punto anterior.

5. Cuota líquida a pagar: Cuota íntegra – Deducciones

6. Resultado de la declaración: Cuota Íntegra a pagar – Retenciones del IRPF

A continuación os proporcionamos una pequeña calculadora para que realicéis vuestras propias simulaciones sobre vuestra declaración, siempre teniendo en cuenta las condiciones iniciales que hemos establecido.


424 comments to Caso práctico: ¿Cómo calcular en 1 minuto la declaración de la Renta?

  • Mar

    Buenas tardes,

    Este año he trabajado del 17 de marzo al 20 de junio en un comedor escolar (392€ netos al mes). Presenté los papeles para la ayuda del paro y me correspondía el 31% de la cuantía (4,44€ diarios).

    Ahora he encontrado un trabajo y me han comunicado que son 1200€ brutos al mes con las pagas prorrateadas; unos 1100€ me han dicho si me retienen el 2% (soltera y sin hijos). Yo les diré que me retengan más por si el resultado de la renta 2015 sale a pagar que sea poco…

    El trabajo es, en principio, del 7 de agosto al 15 de septiembre que es el día que vuelve a empezar el colegio, por lo que, el cuarto pagador, volvería a ser el primero. ¿Contaría como cuarto o se sumaría a los ingresos recibidos de marzo a junio?

    ¿Cuánto debería solicitar que me retuvieran en este trabajo que he encontrado para así no tener que pagar en la declaración?

    Gracias de antemano.

    Mar

    • Lo ideal es que te retengan lo menos posible, así si estás exento de hacer la declaración… o si te toca hacer, tienes tu el dinero en lugar de Hacienda.

      De cualquier forma, creo que va a contar como un cuarto pagador.

      Salu2.

  • antonio

    Soy pensionista tengo dos pagadores 1070 de el extrangero y 1700 pemsion de viuda en España debo pagar inpuestos

  • angel

    Hola tengo un par de dudas sobre la declaracion de la renta y el irpf ya que es mi primer empleo:
    Soy un chico de 25 años que me he desplazado de Almeria a Madrid por trabajo. Al firmar el contrato marque una casilla de que me habia desplazado y otra de que soy menor de 30 ya que así pagaría menos. Mi salario es de 15000 € brutos anuales, y quería saber cuanto me tocara pagar cada año aproximadamente.
    Otra duda que tengo es con respecto al alquiler, voy a alquilar un piso durante un año con mi novia, el contrato estara a mi nombre y lo vamos a hacer a través de un plan de alquiler de la comunidad de Madrid . Este gasto de alquiler de 550 € mensuales,¿ hara que me toque declarar aún menos no? ¿Alguien me dice una cantidad aproximada de lo que me quitaran cada año?

    Gracias un saludo

    Gracias un saludi

    • El alquiler se puede deducirse.

      Deducción autonómica para inquilinos menores de 35 años

      En la Comunidad de Madrid, los inquilinos menores de 35 años pueden deducir el 20% de las cantidades que hayan satisfecho durante un periodo impositivo por el arrendamiento de su vivienda habitual, hasta un máximo de 840 euros. Requisitos para que se pueda aplicar esta deducción:

      Tener menos de 35 años a 31 de diciembre.

      Que la base imponible (entendiendo como tal la suma de la base imponible general y la del ahorro) del período impositivo no sea superior a 25.620 € en tributación individual o a 36.200 € en tributación conjunta.

      Que las cantidades abonadas por el arrendamiento de la vivienda habitual superen el 10% de la base imponible del período impositivo del inquilino.

      Que el arrendador de la vivienda haya depositado la fianza correspondiente al alquiler en el Instituto de la Vivienda de Madrid (IVIMA) y que el inquilino disponga de una copia del resguardo del depósito.

      En todas las campañas de tributación del IRPF, la Comunidad de Madrid pone a la disposición de los contribuyentes un teléfono y una página Web en http://www.madrid.org para solicitar información sobre las deducciones específicas de la Comunidad en relación con el IRPF. Además, la Agencia Tributaria dispone de un teléfono de información permanente: 901 33 55 33.

      Esta deducción se encuentra regulada en el Texto Refundido de las Disposiciones Legales de la Comunidad de Madrid en materia de tributos cedidos por el Estado, aprobado por Decreto Legislativo 1/2010, de 21 de octubre.

      Deducción estatal para inquilinos sin límite de edad

      Los contribuyentes cuya base imponible máxima no supere 24.107,20€ podrán aplicarse una deducción del 10,05% de las cantidades satisfechas en concepto de alquiler, teniendo en cuenta un límite máximo (base máxima de deducción) que varía en función de su base imponible pudiendo ser:

      9.040€, siempre que la base imponible sea menor a 17.707,20€

      9.040 – 1,4125 x (BI-17.707,20), cuando la base imponible sea mayor de 17.707,21 y menor o igual a 24.107,20€

      Esta deducción se puede aplicar conjuntamente con la deducción de la Comunidad de Madrid por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 35 años.

    • En cuanto a la movilidad geográfica:

      “Podrán aplicar dicha reducción los contribuyentes desempleados inscritos en la oficina de empleo que acepten un puesto de trabajo situado en un municipio distinto al de su residencia habitual, siempre que el nuevo puesto de trabajo exija el cambio de dicha residencia.

      Esta reducción se aplicará en el periodo impositivo en el que se produzca el cambio de residencia y en el siguiente.”

    • angel

      De acuerdo muchas gracias voy a pedir la ayuda de Deducción autonómica de IRPF para inquilinos menores de 35 años.

      Quisiera saber con esta ayuda cuanto pagaría cada año, la cantidad aproximada. Resumiendo mis datos:
      Tengo 25 años, me he desplazado geográficamente (antes estaba desempleado) para trabajar, cobro 15000 brutos anuales y el alquiler que voy a pagar es de 550 mensuales.

      De los 15000 brutos,¿ que cantidad aproximada tendre en neto?

      Gracias un saludo

    • Utiliza la calculadora de rentenciones:

      - http://www.tucapital.es/calculadoras/calculadora-nomina-salario-neto-retenciones-irpf/

      A eso habría que añadir las deducciones que tengas derecho que lo obtendrás cuando presentes la declaración de la renta.

  • Apri

    Hola tengo una duda. Tengo 29 años y vivo de alquiler sin hijos. Estoy fija en una empresa y cobro unos 900€. Cada mes me iban sacando un 3% de Irpf y este mes me han sacado un 12%. Me han dicho que es porque tienen que igualarlo.
    Pero si no estoy obligada a hacer declaración, que mínimo me tienen que sacar mensual? Porque no entiendo esto de igualarlo para final de año como me dicen.
    Muchas gracias!

    • TE tienen que retener lo que te corresponde por ley.

      Una de las razones para que no tengas que declarar, es que previamente te han retenido lo suficiente como para que no tengas que pagar nada en la declaración de la renta.

      De hecho, mucha gente que están exentas de hacer la declaración, si lo hicieran, le devolverían parte de lo retenido.

      Salu2.

  • monica

    mi marido tiene un sueldo bruto de 1950€ y yo soy autonoma y no tengo sueldo fijo tenemos 2 hijos de 22 y 8 años y una hipoteca de nuestra casa 375€, tenemos una hipoteca de un local comercial que pagamos entre 2 matrimonios de 350€ cuanto le pertenece a mi marido pagar de irpf mensual. gracias

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