Sería humanamente imposible que la Agencia Tributaria revisen manualmente la totalidad de las declaraciones que se presentan, las declaraciones que no se presenta por estar exentos, para ello disponen de unos avanzados mecanismos informáticos y tecnológicos para perseguir el fraude tributario.
Sin embargo, existen una serie de “trampas” que los contribuyentes pueden evitar sin muchas complicaciones, al menos para evitar que salten alertas innecesarias en la administración tributaria que conlleve una inspección o recibir las temidas declaraciones paralelas.
Los mecanismos de detección son básicamente tres, mediante el cruce de datos, revisión de declaraciones sensibles y mediante controles aleatorios entre las declaraciones no sensibles a fraude.
Cruce de datos
La mayoría de los datos que hemos de aportar a la agencia tributaria, ésta ya las conocen de antemano mediante un sistema de cruce de datos con otros organismos: Seguridad Social, el Catastro, el Ayuntamiento entre otros.
- Relación laboral con empresa:
Igualmente las personas que mantiene alguna relación laboral con alguna empresa de la que perciben retribuciones, éstas comunican las retribuciones y las retenciones a la Agencia Tributaria.
También cabe fijarse en los pagos que se consignan en el apartado de “en especie”, ya que luego se cruzan con los que presenta la empresa.
- Rentas Inmobiliarios:
Los intereses que generan en las cuentas, los depósitos bancarios, fondos de inversión o las plusvalías por la compra venta de acciones también son comunicados a Hacienda, ya que los bancos están obligados a comunicar estas retenciones, y por lo tanto, si el contribuyente no lo declara, serán detectados automáticamente por los ordenadores del fisco.
En este apartado, también es importante estar atento a determinados aspectos en productos de inversión, como los fondos de inversión, sobre todo no incurrir en atribuir la titularidad de los mismos a personas sin capacidad para financiar.
Hemos de tener especial cuidado con los pequeños ingresos por ridículo que nos parezcan, porque a su sistema informático le da igual si es por una diferencia de 1 o 1.000€, la alerta es igualmente saltada.
De todas formas, las declaraciones a devolver son por sistema más vigiladas que las a ingresar.
- Declaraciones no presentadas:
La Agencia Tributaria tiene alertas para los contribuyentes que presentaron su declaración los años anteriores y que dejan de presentarlo. Hemos de presentarlo siempre que se esté en los límites de renta que nos obligue a ello. El fisco conoce nuestros datos y nos lo reclamará por supuesto fraude.
- Proporcionalidad entre ingresos y gastos:
Declarar unas ganancias que no guardan proporcionalidad con las deducciones practicadas pone en alerta a los inspectores ante la posibilidad de que parte de los ingresos se esté recibiendo en negro. Si declaras ingresos de 8.000€, no deberías deducirte 9.000€ por la vivienda habitual.
- Escriturar inmuebles por debajo del precio de venta:
Frecuentemente en la compra venta de un inmueble se escrituran el precio por debajo de la operación con el fin de ahorrarse la plusvalía por parte del vendedor y del Impuesto de Transmisión de Patrimonio (I.T.P) por parte del comprador. Hacienda puede detectar estos fraudes, ya que muchas Comunidades Autónomas cuenta con unas tablas de referencia para valorar las viviendas, por lo que si la cifra oficial dista mucho de lo declarado puede conllevar una inspección para descubrir la infracción.
Otro punto que el fisco puede mirar para detectar el fraude de estas operaciones es las operaciones bancarias que han realizado los intervinientes de esta operación: solicitud de hipoteca, movimientos bancarios.
- Vivienda habitual y los alquileres.
Se puede poner al contribuyente en el punto de mira de Hacienda es declarar rentas procedentes de inmuebles alquilados con excesivos gastos imputados a los mismos.
Asimismo, si se ha comprado una nueva vivienda habitual habiendo practicado deducción por otra anterior, deberá tenerse presente que las cantidades invertidas en la nueva no será deducibles hasta que no superen las bases de deducción en vivienda habitual de las declaraciones anteriores.
Hay que extremar también la atención cuando se alquila un piso y se decide no declarar el importe abonados por los inquilinos ya que es posible que estos, sobre todo si son estudiantes o gente joven, soliciten ayudas a organismos públicos que luego declaran. Cuando se produce el cruce de datos, automáticamente el alquiler queda fichado y por tanto al propietario de la misma. Es decir, que aunque luego no declare las rentas, sus ingresos no escapan al ojo del fisco.
- Errores en los borradores.
A pesar de que los borradores lo elaboran el fisco, hemos de comunicar los errores que se observen en el borrador aunque sean beneficiosos para nosotros, ya que la responsabilidad última siempre es del contribuyente. Hacienda puede revisar tu declaración de los últimos 4 años.
- Donaciones y/o préstamos.
Los jóvenes han de vigilar sus ingresos no declarados y obtenidos por donación o préstamo paternos. Tanto en uno u otro caso, se hay que tributar el impuesto de donaciones o la renta de los intereses del préstamo salvo que demuestren que el préstamo sea a tipo 0.
- Cuentas de gastos de las Pymes.
No hay que abusar de los gastos de comida, coches e informática. En lo últimos tiempo la Agencia Tributaria están intensificando sus esfuerzos para evitar que estas empresas engorden su cuenta de gastos.
- Sociedades inactivas.
Es un error habitual y depierta el interés de la Agencia Tributaria el dejar sociedades inactivas y crear nuevas sociedades paralelas con distinta denominación con los mismos socios, misma sede y con distinta denominación. Si existen deudas tributarias pendientes, podría dar lugar a la apertura de un expediente de derivación de responsabilidad, o de sucesión de empresas.
También los inspectores se fijan en si se producen operaciones entre sociedades matrices y filiales residentes en España y el Extranjero o se constata la utilización de paraísos fiscales como domicilio a efecto de pagos impuestos.
Controles aleatorios
Si no fuera suficiente con los controles anteriores, otra vía para cazar a los contribuyentes es mediante los controles aleatorios, que llevan a cabo periódicamente entre determinados colectivos profesionales estén o no vinculados a asuntos donde se sospecha que puede estarse produciendo fraude como el sector inmobiliario, autónomos y ciertas pymes.
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Hola.
Tengo una vivienda que acabo de comprar en julio, la alquilé en negro en septiembre y los inquilinos se han empadronado en ella al igual que yo.Que debo hacer para que en la declaración del año que viene no me pillen.
Gracias
En realidad tú no puedes hacer nada, sino depende de los inquilinos si declaran o tu el alquiler.
Salu2.
gracias por la pronta respuesta.
Ellos están obligados hacer la declaración de la renta sino ponen mi vivienda como la habitual y poner la anterior donde estaban antes, hasta septiembre no habría problema no? Segun tengo entendido ellos no se desgraban por alquiler, en este caso no pasaría nada no?
otra opción sería que cuando yo vaya hacer la declaración del año que viene no me dedujera la casa como primera vivienda no?
ya que yo este año he estado de alquiler hasta que he comprado la casa.
gracias
Si Hacienda detecta que estás alquilando la vivienda, tendrás 2 problemas:
– No puedes deducirte por la vivienda habitual, porque no lo es. De hecho si te has deducido anteriormente por la compra de dicha vivienda tendrías que devolverlo todo, ya que no has habitado al menos durante 3 años para consolidar dichas deducciones.
– Tienes que declarar las rentas generadas por el alquiler.
La única forma para que no se enteren es que los inquilinos no lo pongan en su declaración de la renta, pero de cualquier forma estás a merced de lo inquilinos para futuros «chantajes» ya que tienen hasta 4 años para rectificar sus declaraciones de la renta.
Salu2.
Me gustaria que alguien me ayudara,mi problema es el siguiente:hacienda me a revisado la hipoteca,ahora viendo que la algo no cuadra lo he mirado y las escrituras de la vivienda estan mal,las cuales son del año 2004.por ello y para cualquier aclaracion les he dado una copia del contrato de compraventa,un certificado de la constructora que deja bien claro como fueron las maneras de pago,un extracto del banco del año en que se hizo la compra donde se ve los movimientos y pagos hechos a dicha constructora, ademas de una fotocopia de los cheques de los pagos.Pero el chico de hacienda me dice que eso no es suficiente,ademas de decirme disimuladamente que el dinero que no cuadra fueron pagos hechos en dinero negro,AHORA DIGO YO que mas puedo aportar para que se vea que es un error,por que ya he dado todo lo posible?,Y PUEDO CAMBIAR de persona que me esta revisando esto? Por que por su actitud parece que nada de lo que yo le aporte le parece sufuciente,ademas de insinuar que hice pagos ilegales, POR FAVOR ALGUIEN ME PUEDE AYUDAR?
Lo primero decirte que si se incumplió algo en 2004, dicho delito ya está prescrito.
Lo de cambiar de inspector…, creo que no va a ser posible, como mucho, una vez que te impongan la sanción, puedes recurrir y es posible que asigne a otra persona o incluso a los tribunales.
Te recomiendo que busques ayuda profesional para resolver el problema.
Salu2.
hola, tengo una problema, cuando me compre el piso no me empadrone en el municipio donde vivia en dicho piso, ahora hacienda me pide el papel de empadronamiento y yo como no lo tengo. Pero en el ayuntamiento solicite un certificado policial,alli hace constar que en los ultimos 4 años yo he estado viviendo,ES VALIDO dicho papel para hacienda? Q mas puedo aportar,,, vivo solo y sin hijos,, GRACIAS POR AYUDAR,SALUDOS ATENTOS
Para determinar si una persona tiene la residencia habitual en un lugar no es proba suficiente ni necesaria el empadronamiento. Con tener los recibos y facturas de los suministros del hogar debería ser suficiente, y si además aportas el certificado policial, pues mucho mejor.
Salu2.
Hola un saludo a todos y gracias por resolver dudas. Yo tengo un problema con con las escrituras del piso,por que no cuadran las cantidades que se aportaron antes de la hipoteca con lo que la cantidad a hipotecar tampoco.Entonces hacienda me quiere ajustar la cantidad para la declaracion a la que en las escrituras dice,pero no es la real ,ya que mi hipoteca es superior,yo les he aportado las formas de pago antes de la compra y lo hipotecado real,siempre con papeles del banco y de la constructora.Mi pregunta es la siguiente: la compra fue hace 7 años, si hacienda me pones pegas yo puedo cambiar las escrituras?¿y deveria ser el mismo notario quien me la cambiara ya que fue el ,quien cometio un error? GRACIAS POR TODO, es grato saber que hay personas que hacen las cosas por ayudar y sin animo de lucro,mil gracias
Si se cometió un error por parte del Notario, tienes que acudir a éste para que lo rectifique… pero creo que después de 7 años va a ser complicado.
Cuando el notario dio fé de la escritura, lo leyó ante todos los interesados y se aceptó que era verídico todos los datos que figuran en dicha escritura.
Salu2.
Gracias por responder,aunque pienso que si no el mismo notario pues podria ser otro,que juntando las partes afectadas podria dar fe,estando todos de acuerdo y estando en papeles justificados.PODRIA HACERCE VERDAD? Gracias por la ayuda
Yo me imagino que sí… al menos lo intentaría.
Salu2.
tengo una consulta que me preocupa: el año pasado mi novio y yo compramos un piso de renta libre del cual no hemos recibido ninguna ayuda, yo me empadrone alli pero mi novio no, ahora le a llegado una carta donde dice que tiene que presentar una serie de documentos que indiquen que es su vivienda habitual, si no los presenta cual se sería la multa que nos pondrían?? que tenemos que hacer ahora?? ayuda xfaaa
Si no habéis recibido ninguna ayuda, ni os habéis deducido por ese concepto, como mucho le puede pedir que pague las rentas imputadas de dicha vivienda a disposición que no creo que llegue a 100€.
De cualquier forma, puedes presentar la escritura en propiedad de la vivienda, y algún recibo a su nombre (o no) de dicha vivienda. Creo que con eso sería suficiente para demostrarlo.
Suerte!!!
hacienda el dia 4 de febrero del 2011 me manda carta certificada que las rentas del la declaracion del 2010 no coinciden con sus datos qye le muestre papeles y de paso que le le indique por cuanto dinero cancele hipoteca en el 2002,y del 2004 de la mismaq hipoteca . puede hacerlo pues creo que dichas fechas 2002,2004 segounarticulo 66 de la ley rtributaria han prescrito por lo que no tengo quedar ninguna informacion. gracias
Efectivamente, esos años han prescrito, pero de cualquier forma, si vas como quien dice de «listo» te pueden buscar las cosquillas.
Salu2.
En el año 2005 mi novio compró con su mujer una vivienda por 123000€ y al año siguiente,agosto 2006 la vendió después de separarse y obtuvo muchas ganancias. En vez de declaralo se quedaron cada uno la mitad.. Mi pregunta es:
cuando prescribe este supuesto delito?
y la otra es:
¿mi novio tenía un trabajo por cuenta ajena, pero no hacía la declaración porque no llegaba al mínimo, ahora hace 1 año que está en el paro y mi pregunta es cuando puede volver a hacer la declaración o si vale la pena que se espere?
Muchas gracias, reciban un saludo
Los delitos fiscales prescriben en 4 ejercicios fiscales.
El delito lo cometió en la renta del 2005, que se podía entregar hasta junio 2006 y por lo tanto en principio prescribiría en junio de 2010.
Lo que ocurre con las viviendas es que se dispone de 2 años para realizar la reinversión y es posible que se retrase los plazos por esos 2 años.
¿Qué hacer? Pues depende de los riesgos que quieras correr, pero ya que ha pasado tanto tiempo…
Salu2.
quiero hacer obras en casa (albañileria,chispas, ventanas…) y quiero pedir subvencion. si modifico la distribucion de la casa sin informar (y sin quitar pilares maestros) y viene un inspector (para ver que se hace la obra y para conceder la subvencion)y me revisa y ve que lo que estamos haciendo y que no hemos informado de que vamos a tirar algun tabique, que pasaria?
Nos tendrías que decir qué tipo de subvención…
Por otro lado, no creo que sea la Agencia Tributaria quien vaya a inspeccionarte.
Salu2.